7月3日,国家税务总局、公安部、最高人民检察院、最高人民法院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局在北京召开全国七部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会议。会议通报表扬了2022年全国打击骗取留抵退税违法犯罪成绩突出的集体和个人,市人民检察院张双凌特大虚开骗税专案办案团队获得成绩突出集体称号。
2021年1月25日,张双凌等52人涉嫌虚开增值税专用发票等8罪一案移送市检察院审查起诉。该案共有卷宗共计900余册,财务资料、假公章、假发票、网银U盾、税控盘、手机等证据材料100余箱。除此之外,还有微信聊天记录几十万条以及银行资金流水数据几亿条。该案是全市检察机关有史以来办理的最重大、疑难、复杂的经济犯罪案件。
为办理好该案,市检察院从全市检察机关抽调了8人组成专案组。为办理该案,专案组成员克服各种困难,认真审查了全部案卷材料,补充完善相关证据。为办理案件,专案组成员、宣州区检察院第五检察部主任杨静将婚期一延再延;专案组成员、旌德县检察院第一检察部副主任王丽霞克服出差在外9个多月不能照顾家庭的困难;专案组成员、市检察院第八检察部副主任陈小顺顶着酷暑,在没有空调的库房核对100余箱涉案财务资料,衣服上每天都结出厚厚的盐霜……为厘清相关证据,专案组成员还在几十万条微信记录中准确核算每一名犯罪嫌疑人的犯罪数额,经常加班加点到深更半夜。
审查起诉过程中,专案组认真落实“在办案中监督,在监督中办案”的工作要求,审查改变侦查机关定性24人,依法追诉漏犯3人,追诉漏罪10余起。同时,积极向涉案人员宣讲刑事政策和释法说理,8名被告人在检察机关司法政策的感召下,积极检举揭发他人犯罪或协助公安机关抓获犯罪分子。除犯罪集团首要分子张双凌外,本案其他涉案人员均认罪服判,取得了良好的办案效果。
为提高办案效率,专案组在突出打击重点的同时,对涉案人员开展分层、分类处理。专案组首先就帮助毁灭证据罪涉及的8名被告人进行分案处理,该8人均认罪悔罪、认罪认罚,已判决生效执行。对于主观恶性不深、参与程度低、认罪认罚并具有自首、从犯、积极退赃情节的3名犯罪嫌疑人,专案组经法定程序对其作出不起诉处理。对认罪认罚并具有自首、从犯、积极退赃等情节的被告人,专案组提出适用缓刑的量刑建议。对虚开增值税专用发票犯罪集团的主要成员,根据其地位作用、主观恶性及认罪悔罪表现,专案组依法从严打击惩处。法院一审、二审对检察机关指控的罪名及犯罪事实全部予以认定。
以张双凌为首的虚开增值税专用发票犯罪集团给国家税款造成了巨额的损失。为最大程度地弥补损失,办案组成员秉持惩防并举、宽严相济的司法理念,最大程度地为国家追赃挽损。在审查起诉阶段,专案组督促各犯罪嫌疑人积极退赃600余万元至政府非税账户,督促建议侦查机关追赃挽损2000余万元,各被告人主动向法院缴纳罚金300余万元,下游受票企业已经转出进项税款近亿元。
近年来,全市检察机关不断加强与税务、公安部门的沟通联系,通过定期召开联席会议、专题会商、检察建议等方式,完善检警税协作机制,进一步规范增值税征管秩序。